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福利企业增值税退税企业书面申请怎么写 增值税退税证明怎么写

21财经网 2021-04-29 21:19:27

本期我们做一期关于退运的专题。

第一篇说说关于退运的政策总结!

第二篇说说关于退运的几个实操问题!

第三篇说说如何在申报软件中开具退运证明!

你现在看到的是第三篇:说说如何在申报软件中开具退运证明!

声明:本篇文章仅供参考,具体操作可以再咨询当地税务机关再进行落实!

一、先总结下退运证明的开具!

1、出口企业退运时原出口货物还未申报退税的,可申请开具《出口货物退运未退税证明》;

2、出口企业退运时已经申报过退税的,需要申请开具《出口货物退运已补税证明》。外贸企业已退税的,需要先把退税款退还给税局,再开具退运已补税证明;生产企业不需要补税,在退税系统用负数申报冲减原免抵退税申报数据,实质就是冲减后续的退税,相当于手续从简了,并开具《出口货物退运已补税证明》。

二、我们换一种方式总结:

1、外贸企业:退运时原出口货物还未申报退税的,可申请开具《出口货物退运未退税证明》;退运时已经申报过退税的,需要先把退税款退还给税局,再开具《出口货物退运已补税证明》

2、生产企业:退运时原出口货物还未申报退税的,可申请开具《出口货物退运未退税证明》;退运时已经申报过退税的,不需要补税,在退税系统用负数申报冲减原免抵退税申报数据,并开具《出口货物退运已补税证明》

另外,在申报软件中《出口货物退运未退税证明》与《出口货物退运已补税证明》是在一个界面录入,统称为《出口货物退运已补税(未退税)证明》

三、我们先一下外贸企业《出口货物退运已补税(未退税)证明》的软件操作流程

1、第一步-进入向导-单证申报向导,

2、第二步-单证明细数据采集-退运已补税(未退税)证明申请的填报;

注意:如果已经申报过退税的,要填报“已补增值税额”

3、第三步-设置单证申报标志-退运已补税(未退税)证明申请;

4、第四步-打印单证申请表-选择已补税(未退税)证明申请表;

5、第五步-生成单证申报数据。

6、企业上交税局资料总结

申请的外贸企业开具《出口货物退运已补税(未退税)证明》并打印后,提供上述正式申报电子数据及下列资料:

(1).出口货物报关单(退运发生时已申报退税的,不需提供);

(2).税收通用缴款书原件及复印件(退运发生时未申报退税的不需提供);

(3).主管税务机关要求报送的其他资料。

四、我们再看一下生产企业《出口货物退运已补税(未退税)证明》的软件操作流程

5、第五步-生成单证申报数据。

6、企业上交税局资料总结

申请的生产企业开具《出口货物退运已补税(未退税)证明》并打印后,提供上述正式申报电子数据及下列资料:

(1).出口货物报关单(退运发生时已申报退税的,不需提供);

(2).出口发票(外贸企业不需提供);

(3).税收通用缴款书原件及复印件(退运发生时未申报退税的,以及生产企业本年度发生退运的不需提供);

(4).主管税务机关要求报送的其他资料。

好了,关于出口企业退运的操作,我们就说这些!

跟大白菜一起,学学出口退税!

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标签: 增值税
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